Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Юр-поддержка населения > права > Как узнать резидент или нерезидент егрюл

Как узнать резидент или нерезидент егрюл

Главная Документы 2. Показатели, позволяющие идентифицировать клиента Документ утратил силу или отменен. Показатели, позволяющие идентифицировать клиента:. Статус клиента в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации - резидент указывается символ "Р" или нерезидент указывается символ "НР". Для клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой:. Для резидентов наименование указывается в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц.

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

2. Показатели, позволяющие идентифицировать клиента

На основании части 4 статьи 5, части 1. Раздел I. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

Единые формы учета и отчетности по валютным операциям. В целях организации работы в соответствии с настоящей Инструкцией уполномоченный банк филиал уполномоченного банка далее - уполномоченный банк, за исключением прямого указания на филиал уполномоченного банка из числа своих сотрудников определяет ответственного сотрудника сотрудников , имеющего имеющих право совершать от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля действия по валютному контролю, предусмотренные настоящей Инструкцией, в том числе подписывать и заверять документы, указанные в настоящей Инструкции далее - ответственное лицо.

В случаях, установленных настоящей Инструкцией, резиденты представляют в уполномоченный банк подтверждающие документы и информацию, установленные частью 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" далее - документы, связанные с проведением операций , с учетом требований к таким документам, установленных частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", а также информацию в соответствии с частями 1.

Справка о подтверждающих документах, порядок и сроки представления которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов. Ведомость банковского контроля, порядок и сроки формирования и ведения которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков. Уполномоченный банк в соответствии с главами 2 и 3 настоящей Инструкции формирует отчетные данные, составляет и ведет отчетность по операциям резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации, нерезидентов в валюте Российской Федерации, которые соответствуют наименованиям и кодам видов операций резидентов и нерезидентов далее - операция , указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции далее - данные по операциям.

Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности Внешэкономбанк " , физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Настоящая Инструкция не распространяется на осуществление операций по счетам, открытым в Банке России, а также на осуществление операций федеральными органами исполнительной власти, специально уполномоченными Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Глава 2. Представление резидентами документов, связанных с проведением операций. Представление нерезидентами информации при осуществлении операций.

Резидент при проведении операции по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет, за исключением случаев, установленных пунктами 2.

Документы, связанные с проведением операций по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет, представляются резидентом в уполномоченный банк одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета либо без представления распоряжения о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета. Резидент вправе дать распоряжение уполномоченному банку о списании со своего транзитного валютного счета зачисленной на него иностранной валюты до представления в соответствии с пунктом 2.

Информирование резидентом уполномоченного банка о коде вида операции в указанном в абзаце первом настоящего пункта случае осуществляется в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом.

Уполномоченный банк по операции зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, в следующие сроки:.

При представлении резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, после представления информации о коде вида операции в соответствии с пунктом 2. В случае если по результатам проверки таких документов, связанных с проведением операций, требуется изменить код вида операции, ранее указанный уполномоченным банком в данных по операциям, уполномоченный банк самостоятельно вносит изменения о коде вида операции в данные по операциям в срок, установленный абзацем третьим пункта 2.

Резидент при списании иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, за исключением случаев, указанных в пунктах 2.

Уполномоченный банк осуществляет списание иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте только при представлении резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, за исключением случаев, указанных в пунктах 2.

Уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции, при списании иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте на основании представленных резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, не позднее двух рабочих дней, следующих за днем списания иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте.

Резидент не должен представлять документы, связанные с проведением операций, в уполномоченный банк при осуществлении операций в иностранной валюте в следующих случаях:. В случаях, указанных в абзацах втором - восьмом настоящего пункта, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, содержащемуся в приложении 1 к настоящей Инструкции, по таким операциям.

Указанные в настоящем пункте сведения отражаются уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты на счет резидента в иностранной валюте списания иностранной валюты со счета резидента в иностранной валюте.

При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте резидента по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте тыс.

Сумма обязательств по договору, указанному в абзаце первом настоящего пункта, определяется на дату заключения договора либо в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений дополнений к договору, предусматривающих такое изменение суммы.

Сумма обязательств по договору, указанному в абзаце первом настоящего пункта, рассчитывается по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, или в случае, если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России далее - курс иностранных валют по отношению к рублю.

При списании иностранной валюты с клирингового банковского счета в иностранной валюте резидента - клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг или при зачислении иностранной валюты на клиринговый банковский счет в иностранной валюте резидента - клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг резидент - клиринговая организация должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций по списанию или зачислению иностранной валюты при уплате вознаграждения клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг, по которому в соответствии с разделом II настоящей Инструкции предусмотрено требование о его постановке на учет.

В иных случаях, не связанных с уплатой вознаграждения клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции, в срок, установленный пунктом 2.

Уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции по указанным в пункте 2. Резидент, включая финансового агента фактора - резидента, указанного в части 5 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" далее - финансовый агент фактор - резидент , при осуществлении операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего расчетного счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, которая соответствует виду операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции, за исключением случаев, указанных в пунктах 2.

В случаях, указанных в пункте 2. Уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции по указанным в пункте 2. В расчетном документе по операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением операций.

Резидент не должен представлять в уполномоченный банк расчетный документ по операции и документы, связанные с проведением операций, в следующих случаях:. В случаях, указанных в абзацах втором - шестом настоящего пункта, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, соответствующий наименованию вида операции, приведенному в приложении 1 к настоящей Инструкции.

Указанные в настоящем пункте сведения отражаются уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем зачисления валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации списания валюты Российской Федерации с расчетного счета резидента в валюте Российской Федерации.

При списании валюты Российской Федерации с расчетного счета резидента в валюте Российской Федерации по контракту, сумма обязательств по которому не превышает в эквиваленте тыс.

При списании валюты Российской Федерации с клирингового банковского счета в валюте Российской Федерации резидента - клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг в пользу нерезидента резидент - клиринговая организация должен представить в уполномоченный банк расчетный документ по операции и документы, связанные с проведением операций, при уплате вознаграждения клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг, по которому в соответствии с разделом II настоящей Инструкции предусмотрено требование о его постановке на учет.

В иных случаях, не связанных с уплатой вознаграждения клиринговой организации по договору об оказании клиринговых услуг, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, приведенному в приложении 1 к настоящей Инструкции, в срок, установленный пунктом 2.

Указанные в настоящем пункте сведения отражаются уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем списания валюты Российской Федерации с расчетного счета резидента в валюте Российской Федерации. Нерезидент при осуществлении операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета, открытого в уполномоченном банке в валюте Российской Федерации, должен представить в уполномоченный банк расчетный документ по операции с указанием в нем в порядке, установленном пунктом 2.

В случаях, указанных в абзацах втором - шестом настоящего пункта, уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, включая код вида операции, на основании информации, содержащейся в расчетном документе по операции, и или иной информации, имеющейся в распоряжении уполномоченного банка, которой располагает уполномоченный банк в связи с проведением операций резидента.

Указанная информация отражается уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем списания валюты Российской Федерации с расчетного счета нерезидента в валюте Российской Федерации. В случае если уполномоченному банку резидентом нерезидентом предоставлено право самостоятельно составить расчетный документ по операции с указанием в нем кода вида операции на основании документов, связанных с проведением операции, уполномоченный банк самостоятельно составляет расчетный документ по операции с указанием в нем кода вида операции.

При изменении сведений, содержащихся в представленных резидентами в соответствии с настоящей главой в уполномоченный банк информации о коде вида операции и или в документах, связанных с проведением операций, в результате которых необходимо изменить код вида операции, ранее отраженный уполномоченным банком в данных по операциям, резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, должен представить их в уполномоченный банк.

Датой оформления документа, подтверждающего такие изменения, считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

Уполномоченный банк самостоятельно отражает изменения о коде вида операции в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления резидентом таких документов в уполномоченный банк. В случае если в представленных резидентом в соответствии с настоящей главой документах, связанных с проведением операций, содержится недостаточно информации для отражения кода вида операции в данных по операциям, уполномоченный банк должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и или информацию, позволяющие на их основании указать в данных по операциям соответствующий проводимой операции код вида операции, в порядке и сроки, установленные уполномоченным банком.

Резидент вправе представить уполномоченному банку без его запроса дополнительные документы и или информацию, позволяющие на их основании указать в данных по операциям соответствующий проводимой операции код вида операции.

При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте резидента, при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет в валюте Российской Федерации резидента, при списании валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте Российской Федерации резидента по договорам, принятым на учет уполномоченным банком в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, должен представить в уполномоченный банк информацию об уникальном номере договора, присвоенном в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

Указанная в настоящем пункте информация представляется резидентом в уполномоченный банк в следующие сроки:. Операция по списанию иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента не осуществляется по договору, который не поставлен на учет в уполномоченном банке в соответствии с разделом II настоящей Инструкции.

При зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации по договорам, принятым на учет уполномоченным банком в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент в порядке, согласованном уполномоченным банком с резидентом, должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее пятнадцати рабочих дней после даты ее зачисления на расчетный счет резидента, указанной в выписке по операциям на счете.

При зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации, поступившей от нерезидента, в случае несогласия резидента с кодом вида операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по операции, либо в случае отсутствия в расчетном документе по операции кода вида операции резидент одновременно с документами, связанными с проведением операций, вправе представить в уполномоченный банк информацию о соответствующем таким документам коде вида операции.

При списании резидентом, поставившим на учет договор, иностранной валюты или валюты Российской Федерации, являющихся авансовыми платежами по такому договору, принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент должен представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и или валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

Операция по списанию иностранной валюты или валюты Российской Федерации с расчетного счета резидента, поставившего на учет договор, являющихся авансовыми платежами по такому договору, принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, не осуществляется, в случае если резидентом при представлении распоряжения о списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации не представлена информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и или валюты Российской Федерации.

В случае изменения информации об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и или валюты Российской Федерации резидент должен представить уполномоченному банку документы, подтверждающие изменение указанной информации, не позднее пятнадцати рабочих дней после даты оформления таких документов в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом. Уполномоченный банк по согласованию с резидентом вправе проинформировать резидента о коде вида операции, который отражен им в данных по операциям в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, в порядке, установленном уполномоченном банком по согласованию с резидентом.

В случае несогласия резидента с указанным уполномоченным банком кодом вида операции резидент вправе представить в уполномоченный банк информацию об изменении кода вида операции и документы, связанные с проведением операции, в порядке и сроки, определенные уполномоченным банком. В случае согласия уполномоченного банка с изменением кода вида операции на основании представленных резидентом информации об изменении кода вида операции и документов, связанных с проведением операции, уполномоченный банк должен изменить скорректировать сведения о коде вида операции, указанные в данных по операциям и ведомости банковского контроля, не позднее двух рабочих дней после даты представления резидентом информации об изменении кода вида операции и документов, связанных с проведением операции.

Уполномоченный банк в установленном им порядке в целях учета и отчетности должен формировать в электронном виде в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции данные по операциям, указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции, проводимым резидентами в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации и нерезидентами в валюте Российской Федерации через их счета, открытые в этом уполномоченном банке.

Уполномоченный банк не формирует в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции данные по операциям, указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции, которые осуществляются резидентами и нерезидентами через их счета по вкладу депозиту , открытые в этом уполномоченном банке.

Данные по операциям формируются корректируются уполномоченным банком на основании документов, связанных с проведением операций, и информации о коде вида операции, требования о представлении которых резидентами и нерезидентами установлены главой 2 настоящей Инструкции, а также на основании иных документов и информации, которыми располагает уполномоченный банк в связи с проведением операции резидента, в том числе распоряжений о переводе денежных средств и поручений на покупку и или продажу иностранной валюты, и или которые представляются резидентами и нерезидентами в связи с открытием и ведением банковского счета.

По усмотрению уполномоченного банка данные по операциям могут быть дополнены иной информацией, отличной от указанной в приложении 2 к настоящей Инструкции, которой располагает уполномоченный банк в связи с проведением операций резидента или нерезидента.

Порядок формирования данных по операциям, за исключением сроков хранения, определяется уполномоченным банком самостоятельно. Данные по операциям должны храниться уполномоченным банком в электронном виде не менее трех лет после даты проведения соответствующей операции. Данные по операциям, проведенным по принятому на учет уполномоченным банком договору в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, должны храниться уполномоченным банком в электронном виде не менее трех лет после даты снятия с учета договора.

Раздел II. Порядок учета договоров, представления резидентом подтверждающих документов по договору, принятому на учет уполномоченным банком, формирования и ведения ведомости банковского контроля по договору, принятому на учет уполномоченным банком, перевода на обслуживание договора, принятого на учет уполномоченным банком, в другой уполномоченный банк.

Положения настоящего раздела распространяются на следующие договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения , которые предусматривают осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и или через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации далее - банк-нерезидент.

Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза ввоза ценных бумаг в документарной форме. Договоры, предусматривающие продажу приобретение и или оказание услуг, связанных с продажей приобретением , на территории Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации горюче-смазочных материалов бункерного топлива , продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров за исключением запасных частей и оборудования , необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.

Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в подпунктах 4. Договоры, предусматривающие передачу движимого и или недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды лизинга далее указанные в настоящем подпункте, а также в подпунктах 4.

Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита займа , возврат денежных средств по кредитному договору договору займа , а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита займа за исключением договоров контрактов соглашений , признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу далее - кредитный договор. Сумма обязательств по контрактам кредитным договорам , указанным в пункте 4.

Сумма обязательств по контракту кредитному договору , указанному в пункте 4. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту далее - резидент-экспортер , по импортному контракту далее - резидент-импортер либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой, и проводить расчеты по контракту кредитному договору только через свои счета, открытые в уполномоченном банке головном офисе уполномоченного банка или филиале уполномоченного банка , принявшем на учет контракт кредитный договор , либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт кредитный договор в соответствии с главами 11 - 13 настоящей Инструкции далее - банк УК , и или через свой счет, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта и главах 10 и 14 настоящей Инструкции.

В случае если банком УК является филиал уполномоченного банка либо банком УК является головной офис уполномоченного банка, то расчеты по контракту кредитному договору могут проводиться через счета резидента, открытые как в филиале уполномоченного банка, так и в головном офисе уполномоченного банка при условии обеспечения уполномоченным банком соблюдения порядка учета и отчетности по операциям, предусмотренным настоящей Инструкцией.

При наличии в банке УК расчетных счетов, открытых как филиалом юридического лица - резидента, поставившим на учет контракт кредитный договор , так и юридическим лицом - резидентом, расчеты по такому контракту кредитному договору могут осуществляться с использованием расчетных счетов юридического лица - резидента и его филиала. Резидент-экспортер, являющийся стороной по экспортному контракту, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, планирующий исполнение своих обязательств по такому экспортному контракту, должен представить в банк УК с учетом сроков постановки экспортного контракта на учет, указанных в пункте 5.

Экспортный контракт должен быть представлен резидентом-экспортером в банк УК не позднее пятнадцати рабочих дней после даты постановки экспортного контракта на учет банком УК в случае, если для постановки экспортного контракта на учет резидент-экспортер представил только сведения, указанные в абзаце втором настоящего пункта.

Для постановки экспортного контракта на учет в случае, указанном в абзаце втором пункта 5. В случае если сведения, представленные резидентом-экспортером в соответствии с настоящим пунктом, не соответствуют сведениям, содержащимся в экспортном контракте, представленном резидентом-экспортером в соответствии с абзацем четвертым пункта 5.

Банк УК должен принять на учет экспортный контракт не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом-экспортером сведений или экспортного контракта и присвоить экспортному контракту уникальный номер в порядке, установленном в приложении 4 к настоящей Инструкции далее - постановка на учет экспортного контракта.

Одновременно с присвоением уникального номера экспортному контракту банк УК должен сформировать в электронном виде ведомость банковского контроля и заполнить раздел I ведомости банковского контроля в порядке формирования и ведения ведомости валютного контроля, который установлен главой 9 настоящей Инструкции. Банк УК должен направить резиденту-экспортеру информацию об уникальном номере принятого на учет экспортного контракта в порядке, установленном банком УК, не позднее одного рабочего дня после даты постановки экспортного контракта на учет.

Резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет такого контракта, кредитного договора, указанных в главе 4 настоящей Инструкции, должен представить в банк УК в порядке, установленном банком УК, импортный контракт, кредитный договор выписку из контракта кредитного договора , содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта кредитного договора и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" , и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта кредитного договора на учет, указанных в пункте 5.

Резидент-экспортер, резидент-импортер, резидент, являющийся стороной по кредитному договору, должен осуществить постановку на учет контракта кредитного договора в следующие сроки. При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке УК, - не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК, - не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, открытый в банке УК.

При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте, или при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, - не позднее тридцати рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена указанная операция.

Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта кредитного договора либо в случае изменения суммы обязательств по контракту кредитному договору на дату заключения последних изменений дополнений к контракту кредитному договору , предусматривающих такое изменение суммы;.

Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта либо в случае изменения суммы обязательств по контракту кредитному договору на дату заключения последних изменений дополнений к контракту кредитному договору , предусматривающих такое изменение суммы;. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта кредитного договора либо в случае изменения суммы обязательств по контракту кредитному договору на дату заключения последних изменений дополнений к контракту кредитному договору , предусматривающих такое изменение суммы.

Каковы правила постановки на налоговый учет организаций-нерезидентов?

Статус нерезидента для граждан Российской Федерации начинает действовать после истечения одного года, исчисляемого с момента, с которого у гражданина Российской Федерации возникло право долговременного пребывания за рубежом, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался. Таким образом, наличие права долговременного пребывания за рубежом само по себе не является основанием для признания гражданина Российской Федерации валютным нерезидентом. Такое право должно подтверждаться документами, свидетельствующими о непрерывном пребывании за пределами Российской Федерации в течение одного года. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам.

По общему правилу статус получателя дохода нужно определять по количеству календарных дней, которые человек фактически находится на территории России. Период, за который определяется количество дней пребывания в России, равен 12 месяцам, следующим подряд независимо от того, к одному календарному году эти месяцы относятся или к разным.

Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо, которое на дату получения дохода фактически находилось в России в совокупности не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев [1, п. Выезды за пределы РФ для краткосрочного менее 6 месяцев лечения или обучения течение этого срока не прерывают [1, п. Соответственно, физическое лицо, которое фактически находилось на территории России в совокупности менее дней в течение 12 следующих подряд месяцев, считается налоговым нерезидентом РФ. Наличие отсутствие у физического лица гражданства РФ, равно как и место его рождения, место жительства, не имеют значения при определении его статуса в качестве резидента нерезидента РФ.

Новости бухучета и налогообложения (подготовлено экспертами компании "Гарант")

Планируется уточнить налоговый учет субсидий. Второе чтение прошел законопроект, направленный на устранение необоснованного налогового бремени, возникающего в связи с безвозмездной передачей приобретенного созданного за счет средств полученной субсидии имущества имущественных прав в государственную и или муниципальную собственность, а также на обеспечение сохранения статуса участника регионального инвестиционного проекта РИП. Законопроектом предлагается разрешить учитывать в составе внереализационных расходов затраты в виде стоимости безвозмездно переданного в государственную и или муниципальную собственность имущества имущественных прав , приобретенного созданного за счет субсидий, в размере, не превышающем сумму субсидии, признанную в составе внереализационных доходов. Кроме того, планируется, что субсидии не будут учитываться в составе внереализационных доходов при расчете процентной доли доходов от реализации товаров, произведенных в результате реализации РИП. Энциклопедия решений. Налоговый учет доходов в виде субсидий. Беспроцентные кредиты и субсидии бизнесу: налоговые последствия и бухгалтерский учет. Проект Приказа Федеральной налоговой службы подготовлен

Определение статуса резидента (нерезидента) для физических лиц

Налоговый статус может быть таким:. Резидентами являются лица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Обычно статус работника определяется работодателем, которого называют налоговым агентом. По работникам-иностранцам и сотрудникам, которые часто бывают в загранкомандировках, статус определяется на каждую дату получения дохода. Если это зарплата, то датой дохода является последний день месяца, за который она начислена.

Купить Консультант Плюс. В каких случаях организация-нерезидент должна встать на налоговый учет в РФ и что для этого требуется?

На основании части 4 статьи 5, части 1. Раздел I. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

Налоговый статус: резидент и нерезидент

Да, генеральный директор может продолжать осуществлять деятельность по управлению организацией, законодательство РФ не содержит каких — либо связанных с этим ограничений. Поэтому, если устав ООО не запрещает осуществлять функции единоличного исполнительного органа лицу, постоянно проживающему за рубежом, и учредители организации не возражают, он может оставаться генеральным директором. Поскольку у директора останется гражданство РФ, никаких разрешений на работу от миграционной службы ему не понадобится, поскольку директор не перестает быть гражданином РФ.

И для организации, и для ее работников вопрос налогового резидентства работников актуален всегда. А сотрудникам важно избежать уплаты налогов в двойном размере: в РФ и стране пребывания. Налоговый резидент в целях уплаты налогов это человек, находящийся в России больше дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Соответственно, граждане, которые находятся в России меньше календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, считаются налоговыми нерезидентами. Даже несмотря на то, что гражданин России изначально считается налоговым резидентом, при определении резидентства гражданство человека значения не имеет письмо Минфина России от 19 марта г.

Постановка на учет нерезидентов

Кроме того, есть и другие особенности исчисления налога. От чего зависит статус работника для целей исчисления НДФЛ? Но на руках имеются разрешение на временное проживание с Как поступить, когда у работника меняется статус? Как ее можно вернуть работнику? Какую сумму НДФЛ можно удержать из выплачиваемого дохода за октябрь? Организация принимала на работу иностранцев, которые увольнялись до окончания календарного года.

Налоговыми резидентами являются физлица, которые находятся в для резидентов вместо 30 % для нерезидентов, если гражданин.

Это связано с тем, что для этих категорий предусмотрены:. Большинство граждан России являются налоговыми резидентами. Если человек часто выезжает за границу либо приехал в Россию недавно , он может быть нерезидентом.

Понятие налогового нерезидента РФ

Об 1С:ИТС. Заказать ИТС. Купить кассу. Тематические подборки.

Межрайонная ИФНС по г. Адрес сайта Федеральной налоговой службы России - www. Ликвидация компаний.

Главная Документы I.

Find a court. Submit a court. Invite Your Friends. Stan Shoemaker Contact.

However, when I express my What's it about. Continue reading Show less. Is it any good. Talk to your kids about How should you react if a new or old friend posts an inappropriate comment on your profile. For kids who love connecting with others.

VGL only sees the best of me or what I consider my very best. I like it. Up and coming Feb 16, What I like about this app is that it tries to be different than all other dating apps.

Комментариев: 2
  1. Алексей

    Часто человек обладает состоянием и не знает счастья, как обладает женщинами, не встречая любви. - А. Ривароль

  2. Родион

    Замечательно, это очень ценная фраза

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.